贴现和贷款有什么区别

  贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款，一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种，那么贴现和贷款有什么区别呢？济南仁和会计培训学校为您介绍。

  1.资金融通的期限不同。一般贷款的期限短的数月，长的可达五年以上，而贴现的期限较长不会超过6个月，并且贷款到期可以展期，但贴现不存在展期问题，只有到期不获付款时的追索问题。

  2.款项用途有无约定不同。一般贷款均约定贷款用途，而企业申请贴现，无须就贴现所得款项的用途作为承诺或说明，银行也没有这方面的审查义务。

  3.利息的收取方式不同。一般贷款的利息都在贷款到期或按约定时期定期收取，通常称之为先贷款后收利息。贴现是票据的买入，除了票据到期不获付款而向企业进行追索，贴现后银行与申请贴现人已无任何关系，所以贴现时，银行可以先行扣收利息。通常银行承兑汇票贴现利率远远低于贷款利率。

  4.当事人不同。一般贷款的当事人为银行、借款人和担保人(信用贷款下，没有担保人)。贴现的当事人则为银行、贴现申请人和票据上记载签章的每一个当事人。

  5.手续不同。贷款投放的准备工作较多，手续繁琐，如须经过开户、建立信贷关系、授信、贷前审查、担保人(物)评估等过程。而贴现手续要比贷款简便，一般只须票据真实，基础贸易背景真实票据合法，即可办理贴现。通常，同城银行承兑汇票当天即可以办理贴现，异地大额银行承兑汇票，3天即可办理贴现。

  6.流动性不同。贷款投放后，一般情况下不会发生贷款权利的转移现象。而银行经贴现取得票据权利后，可根据自身的经营状况，将票据权利经过转贴现或再贴现的方式予以转让。因此，票据贴现具有很强的流动性。

  7.授信主体不同。贷款的授信主体是贷款申请人为主，其他担保人为辅;而票据贴现后，头等付款人为承兑人，因此贴现授信主体应以承兑人为主，贴现申请人或其他票据债务人为辅。

  8.收贷对象不同。贷款到期，收贷对象以贷款申请人为主，担保人为辅;而贴现票据到期，收贷对象以承兑人为主，其他票据债务人为辅。

  9.会计处置与报表处理不同。企业办理贴现后，表现为应收票据的减少，货币资金的增加。卖出票据后，在企业资产负债表中不作反映，仅在表外附注栏的“或有事项”中进行说明，即“已贴现商业汇票形成的或有负责金额”，表现为企业的或有负债。而企业在办理贷款后，表现为短期或长期借款增加，货币资金增加，在会计报表上有明确反映。

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